恒大以房抵債！三棵樹(shù)持恒大商票3.34億，尚未兌付1.02億

時(shí)間：2021-09-07 09:25:41 類(lèi)型：全屋定制瀏覽量：9404

繼今年以來(lái)恒大賣(mài)股權(quán)，賣(mài)汽車(chē)，賣(mài)物業(yè)，賣(mài)香港總部大樓，為緩解流動(dòng)性壓力，恒大截至日前，已經(jīng)處置了包括恒騰網(wǎng)絡(luò)、盛京銀行、恒大冰泉、深圳高新投和5個(gè)地產(chǎn)項(xiàng)目等股權(quán)，合計(jì)出售總代價(jià)約166億元?，F(xiàn)如今，深陷資金危機(jī)的恒大，為續(xù)命自保，以房抵債。

9月6日，三棵樹(shù)（以下簡(jiǎn)稱“公司”）發(fā)布公告回復(fù)證監(jiān)會(huì)核查函稱，公司與中國(guó)恒大及旗下公司不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。自報(bào)告期初至2021年8月31日，公司持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計(jì)3.36億元，其中尚未兌付金額1.02億元；截至2021年8月31日，公司已持有尚未到期的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票共計(jì)3.34億元?？紤]到中國(guó)恒大目前的資金狀況，公司對(duì)其未來(lái)的銷(xiāo)售規(guī)?？赡苓M(jìn)一步下降。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是指參與貿(mào)易的各方主體在商品及服務(wù)交換過(guò)程中，依托貨權(quán)、應(yīng)收賬款等財(cái)產(chǎn)權(quán)益，綜合運(yùn)用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具，實(shí)現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量。通常表現(xiàn)的形式包括：增加交易環(huán)節(jié)，以融資為目的，以物資貿(mào)易為表象在沒(méi)有商業(yè)理由的情況下加入貿(mào)易鏈條；直接或變相提供資金支持；通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系或存在特定利益關(guān)系實(shí)現(xiàn)資金回流；貿(mào)易標(biāo)的控制權(quán)在整個(gè)交易過(guò)程中都未發(fā)生的變更等。

據(jù)悉，報(bào)告期內(nèi)三棵樹(shù)與中國(guó)恒大的業(yè)務(wù)主要為“向中國(guó)恒大銷(xiāo)售”、“向中國(guó)恒大采購(gòu)”、“與中國(guó)恒大聯(lián)營(yíng)公司盛京銀行的存款業(yè)務(wù)”。關(guān)于公司與中國(guó)恒大是否存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)、商業(yè)承兌匯票保理業(yè)務(wù)。三棵樹(shù)回應(yīng)，報(bào)告期內(nèi)，公司與中國(guó)恒大及旗下公司的業(yè)務(wù)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、公司向中國(guó)恒大及旗下公司銷(xiāo)售內(nèi)外墻涂料產(chǎn)品。2018 年度、2019 年度、2020 年度及2021 年 1-6 月，公司向其銷(xiāo)售涂料產(chǎn)品金額分別為25,422.93 萬(wàn)元、44,803.43 萬(wàn)元、38,910.47萬(wàn)元和 16,345.43 萬(wàn)元。公司銷(xiāo)售定價(jià)基于市場(chǎng)價(jià)格及投標(biāo)競(jìng)價(jià)因素決定，銷(xiāo)售交易基于真實(shí)的商業(yè)背景，交易過(guò)程不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

2、公司向中國(guó)恒大旗下公司恒大（糧油）深圳有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒大糧油”）采購(gòu)糧油貨物，采購(gòu)內(nèi)容包括越光大米、寶寶水、運(yùn)動(dòng)水、玻璃瓶水等，用于日常行政、銷(xiāo)售開(kāi)支。公司 2020 年度向其采購(gòu)糧油貨物含稅金額為 1,000萬(wàn)元。公司向恒大糧油采購(gòu)糧油貨物系基于真實(shí)的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

3、公司向中國(guó)恒大旗下公司恒大農(nóng)牧集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒大農(nóng)牧”）采購(gòu)恒大農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅(jiān)果卡，用于日常行政、銷(xiāo)售開(kāi)支。公司 2018 年度、2019 年度和2021 年 1-6 月向其采購(gòu)恒大農(nóng)牧產(chǎn)品和禮遇全球堅(jiān)果卡含稅金額為 201.73 萬(wàn)元、100.00 萬(wàn)元和 146.20 萬(wàn)元。公司向恒大農(nóng)牧采購(gòu)農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅(jiān)果卡系基于真實(shí)的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

4、公司向廣州恒大淘寶足球俱樂(lè)部股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒大淘寶足球俱樂(lè)部”）采購(gòu)廣告宣傳服務(wù)，用以獲得中超聯(lián)賽廣州恒大淘寶足球俱樂(lè)部主場(chǎng)比賽現(xiàn)場(chǎng)廣告展示資源。公司 2019 年度和 2020 年度向其采購(gòu)廣告宣傳服務(wù)含稅金額為 2,000 萬(wàn)元和 1,500 萬(wàn)元。公司向恒大淘寶足球俱樂(lè)部采購(gòu)廣告宣傳服務(wù)系基于真實(shí)的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

5、公司在盛京銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“盛京銀行”，系中國(guó)恒大聯(lián)營(yíng)公司）開(kāi)立銀行賬戶并存有存款。公司開(kāi)立盛京銀行賬戶主要用作接收貨款和存款，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。以上幾個(gè)方面，公司與中國(guó)恒大及旗下公司交易均基于真實(shí)的交易背景，雙方合同簽訂、支付貨款、貨物運(yùn)送、開(kāi)具發(fā)票，均真實(shí)有效，實(shí)現(xiàn)了真實(shí)的貨物交付。公司與恒大的業(yè)務(wù)往來(lái)中，不存在依托貨權(quán)、應(yīng)收賬款等財(cái)產(chǎn)權(quán)益，綜合運(yùn)用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具，實(shí)現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量的情形，不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。

截至2018年末、2019年末及2020年末，三棵樹(shù)持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票不存在逾期情況。截至 2021年6月末，除21953.05萬(wàn)元到期票據(jù)兌付款項(xiàng)以經(jīng)評(píng)估的不低于票據(jù)價(jià)值的房產(chǎn)抵償外，公司持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票逾期未能兌付金額共計(jì)1355.74萬(wàn)元。截至2021年8月31日，公司收到部分逾期票據(jù)回款共計(jì)1266.09萬(wàn)元；剩余2021年6月末逾期未能兌付的票據(jù)金額為89.65萬(wàn)元。

在2021年8月7日，三棵樹(shù)披露的《關(guān)于三棵樹(shù)涂料股份有限公司2021年度非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)的回復(fù)報(bào)告（補(bǔ)充 2021 年半年報(bào)）》，對(duì)截至2021年6月30日公司已到期尚未兌付的票據(jù)金額、以房產(chǎn)兌付到期商業(yè)承兌匯票事項(xiàng)、期后償還等情況進(jìn)行了披露。

公告顯示，自報(bào)告期初至2021年8月31日，三棵樹(shù)持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計(jì)33644.16萬(wàn)元，其中尚未兌付金額為10169.90萬(wàn)元，已兌付金額23474.26萬(wàn)元。自報(bào)告期初至2021年 8月31日，除尚未兌付的逾期票據(jù)外，三棵樹(shù)獲得兌付的逾期票據(jù)共計(jì)23474.26萬(wàn)元，均獲得真實(shí)兌付。其中，21953.05萬(wàn)元逾期票據(jù)以房產(chǎn)兌付，1521.21 萬(wàn)元逾期票據(jù)以銀行轉(zhuǎn)賬方式兌付。

2021年6月，福建三棵樹(shù)建筑材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱“三棵樹(shù)材料”）分別與三家中國(guó)恒大關(guān)聯(lián)公司簽訂了三份房產(chǎn)認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)，并同時(shí)簽訂了三份《確認(rèn)函》，約定三棵樹(shù)材料可使用《確認(rèn)函》所列商業(yè)承兌匯票向該三家公司支付認(rèn)購(gòu)書(shū)中約定的購(gòu)房款，《確認(rèn)函》所列商業(yè)承兌匯票均為公司持有，由中國(guó)恒大及旗下公司出具，并于 2021 年 6 月 30 日前到期。廈門(mén)市大學(xué)資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司分別針對(duì)上述三處房產(chǎn)出具了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

三棵樹(shù)表示，公司目前與中國(guó)恒大及旗下公司落實(shí)上述協(xié)商安排，針對(duì)票據(jù)逾期未兌付事項(xiàng)尋求相應(yīng)解決方案，因上述事項(xiàng)解決存在不確定性，若逾期票據(jù)較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不能及時(shí)得到兌付，可能存在使公司產(chǎn)生壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)，影響公司盈利情況。

報(bào)告期內(nèi)，公司大客戶均為中國(guó)恒大，其銷(xiāo)售收入占營(yíng)業(yè)收入比例分別為 7.09%、7.50%、4.75%和 3.49%，占比保持下降趨勢(shì)，但考慮到中國(guó)恒大目前的資金狀況，公司對(duì)其未來(lái)的銷(xiāo)售規(guī)?？赡軙?huì)進(jìn)一步下降，隨著國(guó)內(nèi)對(duì)房地產(chǎn)調(diào)控的加強(qiáng)可能對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定影響。

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